任务五 代垫费用处理

任务场景

在销售业务中，为增强客户黏性以及业务处理的便捷性，饮界公司时常会代垫一些应由客户承担的费用，如运费、保险费等。费用产生时，先由公司垫付，在后续约定的时间再向对方单位收取。本次代垫费用业务具体信息如下：

6月21日，公司销售员赵欣怡向山东鲁源饮品经销有限公司赊销15万瓶气泡水，不含税单价2.8元/瓶，税率13%，要货日期6月26日。

6月21日，销售专员通知仓管员冯俊杰做销售出库。

6月23日，仓管员从成品仓发出所有货品，物流编号202306231112。

6月23日，财务确认应收，计划应收到期日为7月31日。

6月23日，财务通过税控方式开具增值税专用发票，如图4-33所示。

6月23日，发货产生运费10000元，由公司代垫，出纳通过建设银行济南支行向德邦物流支付运费。

要求相关人员对上述业务在系统中进行处理。

任务准备

代垫费用可发生在多类型的销售业务中，如：赊销、现销、预收款销售、商业折扣等类型的销售业务中都可能会产生代垫的运费、保险费等。以公司赊销业务代垫运费为例，涉及的岗位及业务流程如图4-34所示。

公司按照实际销售业务进行销售订货、销售发货、销售应收确认后，若产生代垫费用，可以新增其他业务付款单来确认对客户的应收款，并需要对其他业务付款单进行账务处理。

任务实施

1.新增销售订单

公司销售专员登录系统，执行【供应链】—【销售管理】—【订单处理】—【销售订单列表】命令，进入销售订单列表界面。单击【新增】按钮，根据实验数据录入正确信息，信息录入完成后，单击保存、提交并审核。

2.根据销售订单下推发货通知单

公司销售专员登录系统，执行【供应链】—【销售管理】—【订单处理】—【销售订单列表】命令，进入销售订单列表界面。勾选目标销售订单，单击【下推】按钮，下推生成发货通知单。根据实验数据修改单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核。

3.根据发货通知单下推销售出库单

公司仓管员登录系统，执行【供应链】—【销售管理】—【出货处理】—【发货通知单列表】命令，进入发货通知单列表界面。勾选目标发货通知单，单击【下推】按钮，下推生成销售出库单。根据实验数据修改单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核。

4.根据销售出库单下推应收单

公司会计登录系统，执行【供应链】—【库存管理】—【销售出入库】—【销售出库单列表】命令，进入销售出库单列表界面。勾选目标销售出库单，单击【下推】按钮，下推生成应收单。根据实验数据修改单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核。

5.下推应收单生成销售增值税专用发票

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【应收款管理】—【销售应收】—【应收单列表】命令，进入应收单列表界面。全选目标应收单，单击【下推】按钮，下推生成增值税专用发票（分录合并）。根据实验数据修改单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核。

6.根据应收单生成凭证

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【应收款管理】—【销售应收】—【应收单列表】命令，进入应收单列表界面。勾选上述步骤生成的应收单，单击【凭证生成】按钮。在凭证生成报告列表界面，勾选凭证，单击“查看总账凭证”，可查看生成的凭证明细，确认无误后单击“提交”，具体界面如图4-35所示。

7.新增付款单

公司出纳登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【日常处理】—【付款单】命令，进入付款单列表界面。单击【新增】按钮，进入付款单新增界面。切换单据类型为“其他业务付款单”，收款单位为“德邦物流公司”，往来单位为“山东鲁源饮品经销有限公司”，付款用途为“代垫运费”，根据实验数据完善单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核，具体界面如图4-36所示。

8.根据付款单生成凭证

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【日常处理】—【付款单】命令，进入付款单列表界面。勾选上述步骤生成的付款单，单击【凭证生成】按钮。在凭证生成报告列表界面，勾选凭证，单击“查看总账凭证”，可查看生成的凭证明细，确认无误后单击“提交”，具体界面如图4-37所示。

任务拓展

思考若是产生代垫保险费，应通过什么业务单据确认应收？